Déclarer ses cryptomonnaies aux impôts en France (2026)
Vous avez investi en Bitcoin, Ethereum ou d'autres cryptomonnaies ? En France, les plus-values réalisées sont imposables et doivent être déclarées chaque année. Voici l'essentiel à savoir.
Obligation légale : Depuis 2019, toute cession de cryptomonnaies contre des euros est imposable en France, même si le montant est faible. L'oubli de déclaration peut entraîner des pénalités.
Ce qui est imposable (et ce qui ne l'est pas)
- Détenir des cryptomonnaies sans les vendre
- Échanger du Bitcoin contre de l'Ethereum (crypto-to-crypto)
- Acheter des cryptos avec des euros
- Transférer ses cryptos entre ses propres wallets
- Vendre des cryptos contre des euros (ou toute monnaie fiat)
- Payer un bien ou service en cryptomonnaies
- Convertir des cryptos en stablecoins adossés à du fiat
La flat tax de 30%
Les plus-values crypto des particuliers sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, aussi appelé flat tax. Ce taux s'applique sur la plus-value nette de l'année.
Les formulaires à remplir
Une ligne par cession imposable dans l'année. Le résultat se reporte en case 3AN (gain) ou 3BN (perte) sur votre déclaration principale.
Un formulaire par compte détenu sur une plateforme étrangère (Binance, Coinbase, Kraken…). Obligatoire même sans transaction.
Le récapitulatif de vos revenus. La plus-value nette des cryptos y est reportée automatiquement depuis le formulaire 2086.
La méthode de calcul : le CUMP
En France, la plus-value ne se calcule pas actif par actif, mais sur l'ensemble du portefeuille crypto. La méthode imposée est le CUMP (Coût Unitaire Moyen Pondéré) appliqué au portefeuille global.
Point de vigilance : Vous devez connaître la valeur totale de l'ensemble de vos cryptos (sur tous vos exchanges et wallets) au moment exact de chaque vente. C'est souvent la partie la plus fastidieuse de la déclaration.
N'oubliez pas de déclarer vos comptes étrangers
En plus du formulaire 2086, vous devez remplir un formulaire 3916-bis pour chaque compte détenu sur une plateforme étrangère (Binance, Coinbase, Kraken…), même sans transaction réalisée.
Amende : 750 € par compte non déclaré, portée à 1 500 € si le solde dépasse 50 000 €. Cette sanction s'applique même en l'absence de plus-value.
Les outils pour calculer vos plus-values
Calculer le CUMP sur des centaines de transactions peut vite devenir fastidieux. Plusieurs outils existent, des solutions gratuites aux logiciels payants selon la complexité de votre situation.
Simulateur entièrement gratuit qui analyse vos fichiers CSV (Binance, Coinbase…) en local sur votre ordinateur. Aucune inscription, aucune donnée transmise.
- Traitement 100 % local, sans création de compte
- Import CSV des principaux exchanges
- Calcul du CUMP et estimation du formulaire 2086
Solution française payante spécialisée dans la fiscalité crypto. Synchronisation automatique via API avec la plupart des exchanges et wallets.
- Connexion API (Binance, Coinbase, Ledger, MetaMask…)
- Génération automatique du formulaire 2086 et 3916-bis
- Support DeFi, staking et NFTs
Outil international disponible en français, compatible avec plus de 700 exchanges et wallets. Offre un plan gratuit limité à 25 transactions.
- Plan gratuit jusqu'à 25 transactions par an
- Rapports fiscaux payants adaptés à la législation française
- Large compatibilité exchanges et blockchains
Plateforme internationale avec un plan gratuit jusqu'à 200 transactions. Interface complète pour le suivi de portefeuille et la génération de rapports fiscaux.
- Plan gratuit jusqu'à 200 transactions
- Import CSV, API et synchronisation blockchain
- Rapports fiscaux exportables (dont CUMP)
Ces outils ne remplacent pas un expert-comptable pour les situations complexes (staking, DeFi, NFTs). Vérifiez toujours les résultats générés avant de les soumettre aux impôts.
Checklist déclaration crypto
Cet article est fourni à titre informatif. La fiscalité des cryptomonnaies évolue régulièrement. Pour une situation complexe, consultez un expert-comptable spécialisé.